Как работает сведение
Schedule D сводит краткосрочные результаты между собой и долгосрочные между собой. Если одна группа в плюсе, а другая в минусе, они зачитываются. Остаток облагается: чистая краткосрочная прибыль — по обычной ставке, долгосрочная — по долгосрочной. Если итог — убыток, до 3 000 $ (1 500 $ при раздельной декларации супругов) уменьшают обычный доход этого года, остальное переносится без ограничения срока.
Калькулятор считает перенесённый с прошлого года убыток краткосрочным — это более частый случай у активных трейдеров; если ваш перенос долгосрочный, внесите его в поле долгосрочных убытков.
до = налог(чистая ST, чистая LT)
после = налог(ST − зафиксированные ST убытки, LT − зафиксированные LT убытки)
экономия = до − после (чистый убыток экономит до 3 000 $ × обычная ставка)Крипта и правило wash sale
Правило wash sale из §1091 запрещает убыток по акциям и ценным бумагам, выкупленным в течение 30 дней. IRS считает крипту имуществом, а не ценной бумагой, поэтому на октябрь 2026 года правило к ней не применяется, и продажа с немедленным выкупом — распространённая практика. Законопроекты о распространении правила на цифровые активы вносились в Конгресс; проверяйте действующий закон, прежде чем на это полагаться. Сделку без цели, кроме налогового убытка, всё равно можно оспорить по доктрине экономического смысла.
В других странах иначе: Великобритания привязывает выкуп в течение 30 дней к продаже, Канада запрещает superficial loss, а Германия не учитывает убытки по монетам, которыми владели больше года.
Источники и упрощения
IRS Topic 409 (capital gains and losses), 26 U.S.C. §1091 (law.cornell.edu/uscode/text/26/1091) и irs.gov/filing/digital-assets.
- Ставки применяются плоско; укажите долгосрочную ставку (0%, 15% или 20%) своей полосы.
- NIIT и налоги штатов не учитываются.
- Комиссии за продажу и выкуп уменьшают выгоду — вычтите их сами.
Частые вопросы
+Законна ли фиксация убытков по крипте?
Да. Зафиксировать убыток продажей можно; вопрос только в том, ограничен ли выкуп, а правило wash sale в США на октябрь 2026 года крипту не охватывает.
+Какой убыток по крипте можно вычесть за год?
Убытки без ограничений гасят прирост капитала, а затем до 3 000 $ обычного дохода в год (1 500 $ при раздельной декларации). Остаток переносится.
+Краткосрочный убыток ценнее долгосрочного?
Обычно да. Краткосрочные убытки сначала гасят краткосрочную прибыль по обычной ставке, долгосрочные — долгосрочную по 0–20%.
+Когда фиксировать убытки?
До конца налогового года и только если экономия больше комиссий и спреда на продажу и выкуп.
Все расчёты выполняются в вашем браузере, введённые данные не отправляются на KOT.CASH. Результаты — оценка для информации, а не финансовая, налоговая или юридическая консультация.