Как пользоваться
Введите сделки в таблицу — дата, покупка или продажа, количество, цена за монету в USD и комиссия в USD — или импортируйте CSV. Ожидаемые колонки: date, type, quantity, price, fee; названия распознаются гибко, поэтому выгрузки большинства бирж подойдут после переименования или удаления лишних колонок. Даты понимаются в формате 2024-03-14 и 14.03.2024. Файл читается в браузере и никуда не загружается.
Считайте один актив за раз (например, только сделки с BTC). Если продажа больше остатка на эту дату, калькулятор предупредит: обычно в списке не хватает депозита, перевода или более ранней покупки.
Чем отличаются FIFO, LIFO и HIFO
Каждый метод определяет порядок, в котором списываются лоты покупок при продаже.
- FIFO («первым пришёл — первым ушёл»): сначала продаются самые старые монеты. На рынке, который вырос со временем, FIFO обычно даёт наибольшую зафиксированную прибыль и самые долгие сроки владения.
- LIFO («последним пришёл — первым ушёл»): сначала продаются последние покупки. На растущем рынке прибыль часто меньше, но старые дешёвые лоты остаются.
- HIFO («самый дорогой — первым»): сначала списываются самые дорогие лоты, что минимизирует прибыль (или максимизирует убыток) по этой продаже.
Как считается результат по лоту
Комиссия покупки добавляется к стоимости лота, поэтому себестоимость единицы включает расходы на приобретение. Комиссия продажи уменьшает выручку и распределяется пропорционально между списанными лотами. Срок владения считается от даты покупки до даты продажи; лоты, которые держали дольше 365 дней, помечаются как долгосрочные — во многих юрисдикциях к ним особые правила.
себестоимость ед. = (кол-во × цена_покупки + комиссия) / кол-во
выручка ед. = (кол-во × цена_продажи − комиссия) / кол-во
результат = списанное кол-во × (выручка ед. − себестоимость ед.)Пример
Вы купили 0,5 BTC по $21 800, 0,3 BTC по $35 000 и 0,2 BTC по $71 000, затем продали 0,6 BTC по $65 000. FIFO спишет лот 0,5 и 0,1 из второго лота — крупная прибыль, в основном долгосрочная. LIFO сначала спишет лот по $71 000 (по этой части убыток), затем 0,3 по $35 000 и 0,1 по $21 800. HIFO здесь выберет те же лоты, потому что в этой истории самые новые лоты — они же самые дорогие; при покупке на просадке посередине методы разошлись бы. Плашки «Те же сделки другими методами» сразу показывают итог по каждому методу — видно, насколько выбор метода важен именно для вашей истории.
Важные ограничения
Какой метод применять, решают налоговые правила, а не ваше желание. В одних странах обязателен FIFO, в других используется средняя стоимость или «пул», где-то конкретная идентификация лотов допустима только при записях, сделанных в момент сделки. Обмен одной монеты на другую тоже часто считается реализацией, как и оплата товаров криптовалютой. Используйте результат как рабочий файл, уточните применимый метод и храните выгруженную таблицу вместе с документами.
Обмен крипты на крипту можно ввести как продажу отданной монеты по её стоимости в USD на тот момент и покупку полученной монеты на ту же сумму.
Бесплатный шаблон журнала сделок (Excel и CSV)
Шаблон выше — журнал сделок ровно в том формате, который импортирует калькулятор: дата, тип (покупка или продажа), количество, цена и комиссия. Ведите в нём сделки в течение года, а затем импортируйте CSV сюда, чтобы сопоставить лоты по FIFO, LIFO или HIFO. В версии Excel есть лист «Как пользоваться» и примеры строк, которые можно удалить. Бесплатно, без регистрации.
Частые вопросы
+Какой метод даёт наименьшую прибыль?
Обычно HIFO, потому что первыми продаются самые дорогие лоты. Но использовать можно только метод, который допускают ваши налоговые правила — сравните итоги на плашках под результатом и уточните правила.
+Какой формат CSV поддерживается?
Строка заголовков с колонками date, type (buy/sell), quantity, price и необязательной fee в любом порядке. Запятая, точка с запятой и табуляция определяются автоматически. Скачайте пример CSV, чтобы увидеть формат.
+Учитывает ли калькулятор налоговую ставку моей страны?
Нет, и это сделано намеренно. Он считает зафиксированную прибыль, себестоимость и срок владения. Ставки, вычеты и правила учёта убытков отличаются по странам и часто меняются — применяйте их отдельно или с консультантом.
+Как учитываются комиссии?
Комиссия покупки увеличивает себестоимость лота, комиссия продажи уменьшает выручку. Обе вводятся в USD.
+Загружается ли моя история сделок на сервер?
Нет. Файлы читаются браузером локально, всё сопоставление происходит на вашем устройстве.
+Можно ли скачать шаблон бесплатно без регистрации?
Да. Файл Excel (.xlsx) / CSV — прямая ссылка на этой странице: без аккаунта, e-mail и оплаты. Можно также воспользоваться онлайн-версией выше и выгрузить свои цифры.
Все расчёты выполняются в вашем браузере, введённые данные не отправляются на KOT.CASH. Результаты — оценка для информации, а не финансовая, налоговая или юридическая консультация.