Краткосрочная или долгосрочная: срок владения
Срок владения начинается со дня после покупки и включает день продажи. Прибыль долгосрочная, только если монетой владели больше года: купленная 15 января 2025 года, она становится долгосрочной при продаже 16 января 2026 года или позже. Калькулятор применяет это правило дат к каждому сопоставленному лоту.
Метод лотов выбираете вы: FIFO — по умолчанию, когда конкретные единицы не идентифицированы; специфическая идентификация (здесь HIFO или LIFO) требует надлежащего учёта. С 2025 года брокеры сообщают о продажах в форме 1099-DA, а IRS требует применять метод лотов по каждому кошельку или счёту, поэтому ведите историю кошельков раздельно.
Как складываются полосы 0/15/20%
Долгосрочная прибыль облагается после обычного облагаемого дохода, поэтому ставка зависит от того, сколько места осталось до каждого порога. На 2025 год (Rev. Proc. 2024-40) полоса 0% заканчивается на облагаемом доходе 48 350 $ для single, 96 700 $ для супругов с совместной декларацией, 64 750 $ для head of household и 48 350 $ для раздельной декларации супругов; полоса 15% — на 533 400 $, 600 050 $, 566 700 $ и 300 000 $ соответственно. Пороги можно изменить и ввести цифры другого года.
Налог на чистый инвестиционный доход (NIIT) добавляет 3,8% на меньшую из величин: чистый инвестиционный доход или превышение модифицированного AGI над 200 000 $ (single, head of household), 250 000 $ (совместная) или 125 000 $ (раздельная). Эти пороги закреплены в законе и не индексируются.
чистые ST и LT = сводятся внутри групп, затем друг с другом
налог ST = чистая ST × ваша обычная предельная ставка
налог LT = чистая LT по полосам 0/15/20% поверх (обычный доход + чистая ST)
чистый убыток = до 3 000 $ (1 500 $ MFS) против обычного дохода, остальное переноситсяУбытки
Если убытки по крипте больше прибыли, до 3 000 $ чистого убытка (1 500 $ при раздельной декларации супругов) уменьшают обычный доход этого года, а остаток переносится без срока, сохраняя краткосрочный или долгосрочный характер. Калькулятор показывает вычитаемую часть, её налоговую стоимость по вашей ставке и перенос.
Источники и упрощения
IRS Topic 409 (Capital gains and losses), Rev. Proc. 2024-40 (пороги 2025 года), страница NIIT на irs.gov/individuals/net-investment-income-tax и материалы по цифровым активам на irs.gov/filing/digital-assets.
- Только федеральный налог; налог штата не учитывается.
- Обычная предельная ставка применяется к краткосрочной прибыли целиком; если прибыль пересекает границу полосы, оценка будет немного неточной.
- Переносы прошлых лет, ставки для коллекционных активов и AMT не моделируются.
Частые вопросы
+Сколько нужно держать крипту для долгосрочной ставки?
Больше года. Отсчёт начинается со дня после покупки, поэтому монета, купленная 15 января, подходит при продаже 16 января следующего года или позже.
+Облагается ли в США обмен крипты на крипту?
Да. Обмен BTC на ETH — выбытие BTC по рыночной стоимости в долларах; эта же стоимость становится себестоимостью ETH.
+Какие пороги долгосрочной ставки в 2025 году?
0% до 48 350 $ (single) / 96 700 $ (совместная), 15% до 533 400 $ / 600 050 $, выше — 20%. Head of household: 64 750 $ и 566 700 $.
+Какой убыток по крипте можно вычесть?
Чистые убытки без ограничений уменьшают прибыль, а затем до 3 000 $ обычного дохода в год (1 500 $ при раздельной декларации). Остаток переносится.
+Применяется ли к крипте правило wash sale?
На октябрь 2026 года правило §1091 касается акций и ценных бумаг, а крипта считается имуществом, поэтому оно не применяется. Предложения распространить его вносились — проверяйте перед тем, как на это полагаться.
Все расчёты выполняются в вашем браузере, введённые данные не отправляются на KOT.CASH. Результаты — оценка для информации, а не финансовая, налоговая или юридическая консультация.