ACB по средней цене
Единицы одной криптовалюты — одинаковое имущество, поэтому лоты не выбираются. Каждая покупка прибавляет свою стоимость (с комиссиями) к общему ACB, а каждое выбытие списывает стоимость пропорционально: ACB на единицу — общий ACB, делённый на количество. Поэтому калькулятор показывает остаток монет и ACB на единицу после последней сделки — цифру, с которой вы входите в следующий год.
Обмен одной монеты на другую — выбытие отданной монеты по справедливой рыночной стоимости полученной, и эта стоимость становится себестоимостью новой монеты. Внесите его как продажу и покупку.
Включение 50% и убытки
Половина чистого прироста капитала — облагаемый прирост. Предложение поднять долю включения до двух третей свыше 250 000 $ федеральное правительство отменило в марте 2025 года, поэтому 50% действует для всех сумм. Половина чистого убытка — допустимый убыток: он уменьшает только облагаемый прирост капитала, переносится на три года назад или без срока вперёд и не уменьшает доход от работы.
Правило superficial loss запрещает убыток, если вы или связанное лицо купили то же имущество в пределах 30 дней до или после продажи и всё ещё владеете им через 30 дней после. Запрещённый убыток прибавляется к себестоимости новых единиц. Калькулятор помечает каждый убыток с покупкой в этом окне; владение на конец периода проверьте сами.
ACB/ед. = общий ACB / количество
прирост = выручка − проданное × ACB/ед.
облагаемый = 50% × чистый прирост за год
налог ≈ облагаемый × совокупная предельная ставкаИсточники и упрощения
Руководство CRA «Guide for cryptoasset users and tax professionals» на canada.ca и заявление Министерства финансов от 21 марта 2025 года о доле включения прироста капитала.
- Частая торговля, майнинг как бизнес или работа узла ради прибыли могут сделать прибыль предпринимательским доходом, облагаемым полностью, — не моделируется.
- Предельная ставка применяется плоско; надбавки и кредиты провинций не учитываются.
- Награды за стейкинг и аирдропы обычно являются доходом при получении и не включены.
Частые вопросы
+Какая часть прибыли от крипты облагается в Канаде?
50%. Половина чистого прироста капитала прибавляется к доходу и облагается по вашей предельной ставке.
+Облагается ли в Канаде обмен крипты на крипту?
Да. Это выбытие отданной монеты по справедливой рыночной стоимости полученной.
+Как считается себестоимость крипты?
По скорректированной базе (ACB), усреднённой по всем одинаковым единицам: общая стоимость с комиссиями, делённая на количество.
+Что такое superficial loss?
Убыток от продажи, если то же имущество куплено в пределах 30 дней до или после и остаётся у вас через 30 дней после. Убыток запрещается и прибавляется к себестоимости новых единиц.
Все расчёты выполняются в вашем браузере, введённые данные не отправляются на KOT.CASH. Результаты — оценка для информации, а не финансовая, налоговая или юридическая консультация.