Тест 12 месяцев
Чтобы получить скидку CGT, нужно владеть активом не меньше 12 месяцев, не считая дня покупки и дня выбытия. На практике монета, купленная 10 января 2025 года, подходит при продаже 11 января 2026 года или позже. Калькулятор проверяет это для каждой сопоставленной партии и делит прибыль на обычную (до 12 месяцев) и со скидкой.
Важно, какую партию вы продали. ATO принимает идентификацию конкретных партий, если учёт показывает, какие единицы выбыли; иначе практический вариант по умолчанию — FIFO. Можно переключать FIFO, HIFO и LIFO, чтобы увидеть разницу, но используйте метод, который подтверждает ваш учёт.
Сначала убытки, потом скидка
Убытки года и чистые убытки прошлых лет применяются до скидки 50%. Вы вправе выбрать, какую прибыль они уменьшают, и минимальный налог даёт порядок: сначала прибыль без скидки, затем прибыль со скидкой. Только после этого оставшаяся прибыль со скидкой делится пополам. Неиспользованные убытки переносятся без ограничения срока.
чистый прирост = (прибыль без скидки − убытки) + 50% × (прибыль со скидкой − остаток убытков)
доп. налог = налог(прочий доход + чистый прирост) − налог(прочий доход)Какие ставки используются
Ставки резидентов 2025–26: 0% до 18 200 $; 16% от 18 201 до 45 000 $; 30% до 135 000 $; 37% до 190 000 $; 45% выше. С 1 июля 2026 года ставка 16% становится 15% (вариант 2026–27). Можно включить Medicare levy 2%; льгота для низких доходов и надбавка Medicare levy surcharge не моделируются.
Источники: разъяснения ATO по криптоактивам на ato.gov.au/individuals-and-families/investments-and-assets/crypto-asset-investments и ставки резидентов на ato.gov.au/tax-rates-and-codes/tax-rates-australian-residents.
Что упрощено
- Одна монета на расчёт; каждый обмен вносится как продажа отданной монеты по рыночной стоимости в AUD.
- Освобождение для активов личного пользования, торговля как бизнес, ставки нерезидентов и налоговые зачёты не учитываются.
- Награды за стейкинг и аирдропы — обычный доход в момент получения, в расчёт не входят.
Частые вопросы
+Сколько нужно держать крипту для скидки 50%?
Не меньше 12 месяцев, не считая дней покупки и выбытия. Скидка доступна физическим лицам и трастам, но не компаниям.
+Обмен крипты на крипту — событие CGT в Австралии?
Да. Выбытие одной монеты в обмен на другую — событие CGT; выручкой считается рыночная стоимость полученной монеты.
+Убытки применяются до или после скидки?
До. Убытки сначала уменьшают прирост капитала, а скидка 50% применяется только к оставшейся прибыли со скидкой.
+Могут ли убытки по крипте уменьшить зарплатный доход?
Нет. Капитальные убытки зачитываются только против прироста капитала; неиспользованные переносятся на следующие годы.
Все расчёты выполняются в вашем браузере, введённые данные не отправляются на KOT.CASH. Результаты — оценка для информации, а не финансовая, налоговая или юридическая консультация.